基本信息

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文档摘要

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1.1内部控制体系构建要求

1.1.1基本原则

企业应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益五项原则，建立覆盖经营管理全流程、全岗位的内控体系。全面性要求内控措施渗透到决策、执行、监督等各个环节；重要性要求对高风险领域实施重点控制；制衡性要求不相容岗位分离设置；适应性要求内控体系随经营战略调整动态优化；成本效益要求控制措施收益大于实施成本。

1.1.2法律依据

依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及配套指引、《上市公司治理准则》等法律法规，结合行业监管要求（如金融企业需符合《