基本信息

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文档摘要

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会计师事务所5(财务管理制度)

为加强会计师事务所财务管理，规范财务行为，保障事务所的健康发展，依据国家相关法律法规和财务制度，结合本事务所实际情况，特制定本财务管理制度。

资金管理

事务所资金管理的目标是确保资金的安全、合理使用和有效增值。

现金管理

事务所设置专人负责现金的收付和保管工作。严格遵守现金使用范围，除支付职工工资、奖金、津贴、差旅费以及结算起点以下的零星支出外，其他款项结算原则上通过银行转账进行。每日营业终了，出纳人员必须对库存现金进行盘点，做到日清月结，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并报财务负责人处理。同时，事务所严格控制库存现金限额，超过限额的现金应