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做账实操

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记账实操-支付前欠货款会计分录

支付前欠货款会计分录SOP

一、核心前提

基于前期采购业务形成的“应付账款”挂账，凭采购合同、发票、付款凭证（银行回单等）做账，确保款项支付对象与欠款单位一致。

二、全流程分录

前期采购形成欠款（备查，非支付时分录）

借：原材料/库存商品/管理费用等（采购用途）

应交税费-应交增值税（进项税额）（若可抵扣）

贷：应付账款-XX供应商

支付前欠货款（核心分录）

银行转账（常用）：

借：应付账款-XX供应商

贷：银行存款-XX开户行

票据支付（如银行承兑汇票）：

借：应付账款-X