基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

币户

7.支付差旅费（员工出差报销）：借：管理费用-差旅费贷：银行存款-人民币户/其他应收款

8.支付业务招待费（客户洽谈）：借：管理费用-业务招待费贷：银行存款-人民币户

9.计提员工备用金：借：其他应收款-备用金（员工）贷：

库存现金报销冲抵：借：管理费用/销售费用/主营业务成本贷：其他应收款-备用金（员工）

10.收到厂家拨付的运营补贴：借：银行存款贷：其他收益应交税费-应交增值税（销项税额）

（二）职工薪酬

11.计提工资（管理人员+销售顾问+售后技师）：借：管理费用-工资销售费用-工资（销售顾问）主营业务