基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

银行存款-人民币户/其他应收款

8.收到客户咨询费（含税）：借：银行存款贷：其他业务收入-咨询费应交税费-应交增值税（销项税额）

9.支付业务招待费（客户洽谈）：借：管理费用-业务招待费贷：银行存款-人民币户

10.计提员工备用金：借：其他应收款-备用金（员工）贷：

库存现金报销冲抵：借：管理费用/销售费用贷：其他应收款-备用金（员工）

（二）职工薪酬

11.计提工资（管理人员+经纪人）：借：管理费用-工资销售费用-工资（经纪人）贷：应付职工薪酬-工资

12.计提社保（单位部分）：借：管理费用-社保费销售费用