基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

7.会员储值消费，确认收入：借：合同负债会员储值贷：主营业务收入储值消费收入

8.收取会员押金（储物柜、钥匙）：借：库存现金贷：其他应付款会员押金

9.会员退押金：借：其他应付款会员押金贷：库存现金

10.没收损坏储物柜押金：借：其他应付款会员押金贷：营业外收入

11.赊销企业团体会员费（企业月结）：借：应收账款XX企业贷：主营业务收入团体会员收入应交税费应交增值税

（销项税额）

12.收到团体会员费回款：借：银行存款贷：应收账款XX企业

13.给予新会员折扣（开业优惠）：借：银行存款销售费