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文档摘要

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集团公司财务预算管理流程

总则

明确公司预算编制流程。

适用范围

适用于公司预算及执行情况的管理。

术语和定义

预算：按公司下达的指标和业务发展要求进行编制，预算按不同的预算期分为年度预算和月度滚动执行预算。

本文所指预算为全面预算，包括费用预算、投资预算、固定资产预算等。

鉴于公司现状，月度预算中包括月度的资金计划。

财务部门：指集团财务管理部或区域财务部。

部门职责

财务部门

组织公司预算编制工作。

负责预算执行情况跟踪、分析。

负责预算调整，预算报批、预算下达等日常事务。

负责编制公司年度预算、月度预算、年度预算执行总结。

负责审核预算