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会计实操文库

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记账实操-物业公司酬金制账务处理SOP

酬金制下物业仅按约定比例/金额提取酬金作为收益，预收的物业服务资金扣除酬金后专项用于服务支出，结余或不足由业主享有或承担，流程如下：

前期准备与职责分工

主体 职责内容

物业项目组 编制年度物业服务预算，提交业主大会/业委会审核；记录日常服务支出单据，定期汇总上报财务部；按约定周期公示收支明细

财务部 增设“代管资金-物业服务费”“代管资金-物业服务酬金”等科目；核算代管资金收支、计提酬金；完成税务申报与年终决算；配合第三方审计

业主委员会 审核年度预算与决算报告；监督资金使用情况，