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文档摘要

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第1篇

印鉴管理制度是企业内部控制的重要组成部分，旨在确保企业资金安全、防止财务风险。然而，在实际操作过程中，印鉴管理制度仍存在一些风险点，以下列举了常见的印鉴管理制度风险点，供企业参考。

一、印鉴保管不当

1.印鉴存放位置不安全，容易被他人盗取或损坏；

2.印鉴保管人责任心不强，导致印鉴丢失或被他人利用；

3.印鉴保管人未按照规定定期更换印鉴，造成印鉴失效。

二、印鉴使用不规范

1.印鉴使用人未经过授权或未经审批擅自使用印鉴；

2.印鉴使用人未在规定时间内将印鉴收回，导致印鉴长时间外借；

3.印鉴使用人未按照规定将印鉴使用情况记录在案，无法追溯印鉴使用过程。

三、印鉴审核不严格