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会计实操文库

做账实操-增值税计提缴纳结转账务处理SOP

一、一般纳税人增值税计提缴纳结转账务处理SOP

一般纳税人需通过“应交税费-应交增值税”下多个与

栏核算，核心流程为日常计提、月末结转、次月缴纳，同时

涵盖特殊场景处理。

1.前期准备财政部会计司

1.整理当期业务凭证，区分可抵扣进项发票不销项发票，确认

发票认证状态；

2.梳理特殊业务，如进项税额转出、预缴增值税、减免税等场

景，