基本信息

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文档摘要

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2026年医药制造公司财务岗位不相容分离制度

第一章总则

第一条为规范公司财务岗位设置与职责划分，防范财务舞弊、保障资金安全、强化内控管理，结合医药制造行业特点（涉及药品采购资金支付、研发费用核算、医保结算资金管理、药品销售回款核算等专业场景），依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《医药行业财务合规管理规范》等相关法律法规及公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务岗位的设置、职责划分、分离执行、监督核查全流程管理，覆盖资金管理、账务核算、税务管理、资产管理、稽核审计、预算管理等所有财务岗位类型，财务部全体人员、人力资源部（岗位配置）、合规部（合规审核）、管理