基本信息

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文档摘要

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作为公司财务部负责人，我在2025年第二季度牵头修订了本套财务内控管理制度。这套制度主要针对我们公司在华东地区的三个分支机构和总部财务中心的日常运营，涵盖了从预算编制、资金审批到报销管理的全流程控制。特别是在去年发现的应收账款管理漏洞后，我们专门增加了信用评估和账款催收的详细流程，将坏账率从原来的3.2%控制在1.5%以内。制度中明确了各岗位的权限边界，比如超过10万元的支出必须经过财务总监和总经理双签审批，而日常费用报销则通过OA系统实现三级审核机制。

在实际操作中，我们发现资金审批流程中的关键节点需要更加严格的把控。以2025年1月的采购审批为例，当时技术部提交了一份价值15.8万元的服务