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会计实操文库

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记账实操-老板垫付费用做凭证的SOP

老板垫付费用核心按“凭证审核—挂账记录—报销冲账”流程处理，通过“其他应付款”科目核算，区分日常费用、资产采购等场景，确保凭证完整、账务清晰。

（一）前期准备：资料归集与合规判定

核心资料收集

费用凭证：发票（抬头需为公司名称）、收据、采购清单等；

辅助证明：垫付说明（老板签字确认）、采购合同（大额资产采购）、费用用途说明（如办公费、差旅费明细）。

合规判定标准

垫付费用需与公司经营相关，非个人消费；

发票等凭证真实有效，要素齐全（如开票日期、金额、商品名称等）。

（二）分场景凭证制作及账