某民谣创作工作室财务报销管理细则
一、总则
本民谣创作工作室财务报销管理细则旨在规范工作室的财务报销行为，加强财务管理，确保每一笔费用支出合理、合规、透明，提高资金使用效率，保障工作室各项业务的顺利开展。本细则适用于工作室全体员工，涵盖所有涉及财务报销的活动和事项。
工作室财务报销应遵循真实性、合理性、合法性和及时性原则。真实性要求报销的费用必须是实际发生的，相关凭证和票据真实可靠；合理性指费用支出应符合工作室的业务需求和预算安排；合法性强调报销活动必须符合国家法律法规以及工作室的财务管理制度；及时性规定员工应在费用发生后的规定时间内进行报销，避免拖延影响财务核算。
二、报销凭证要求
所有报销凭证必须是合法有效的票据。发票应具备税务部门监制章、发票号码、开票日期、购买方信息（包括工作室名称、纳税人识别号等）、服务或商品明细、金额、税率、税额、销售方信息（包括名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号）等必要内容，且发票内容应清晰可辨，不得有涂改、挖补等情况。
除发票外，部分情况下收据也可作为报销凭证，但收据必须是财政部门监制的行政事业性收费收据或符合规定的往来款收据，且应注明收款单位名称、收款项目、金额、付款单位名称、开票日期等信息，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章。
对于一些特殊业务或无法取得正式发票的情况，员工应提供有效的证明材料，如合同协议、付款记录、情况说明等，经财务部门审核同意后，方可作为报销依据。自制的报销凭证，如差旅费报销单、费用报销审批单等，应按照工作室规定的格式和要求填写完整，不得遗漏重要信息。
三、报销流程
员工在费用发生后，应及时整理相关报销凭证，按照工作室规定的格式填写报销审批单。报销审批单应详细注明报销日期、报销人姓名、部门、报销事由、费用明细、金额等信息，并将相关凭证整齐粘贴在审批单后面。
报销人将填写完整的报销审批单提交给部门负责人进行初审。部门负责人应认真审核报销事项的真实性、合理性以及与部门业务的相关性，确认无误后在审批单上签署意见并签字。对于不符合规定或存在疑问的报销申请，部门负责人应及时与报销人沟通并提出修改意见。
经过部门负责人初审通过的报销申请，将提交至财务部门进行审核。财务人员重点审核报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性，同时检查报销事项是否符合工作室的财务制度和预算安排。如发现问题，财务人员应及时与报销人或部门负责人沟通，要求补充或更正相关信息。
财务审核通过的报销申请，最终由工作室负责人进行审批。工作室负责人应从整体层面把控报销事项的合理性和必要性，审批通过后在报销审批单上签字确认。对于金额较大或特殊的报销事项，可能需要经过工作室管理层集体讨论决定。
报销申请经过各级审批通过后，报销人将报销审批单及相关凭证交至财务部门进行报销。财务人员按照审批意见进行报销付款，对于通过银行转账方式支付的报销款项，应及时将转账记录告知报销人；对于现金报销，应在报销审批单上加盖“现金付讫”章，并支付现金给报销人。
四、差旅费报销规定
员工因工作需要出差，应提前填写出差审批表，注明出差地点、事由、时间、预计费用等信息，经部门负责人和工作室负责人审批同意后方可出差。如因特殊情况需要临时变更出差行程或延长出差时间，应及时向部门负责人和工作室负责人报告并获得批准。
差旅费报销范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。城市间交通费应按照实际乘坐的交通工具（如飞机、火车、汽车等）的票据金额报销，员工应尽量选择经济合理的出行方式。乘坐飞机的，原则上应选择经济舱；乘坐火车的，一般应选择硬座、硬卧等座位类型。
住宿费按照工作室规定的标准报销，不同地区的住宿标准可能有所差异。员工应提供住宿发票作为报销凭证，发票上应注明住宿日期、房间数量、单价、金额等信息。如实际发生的住宿费超过标准，应说明原因并经部门负责人和工作室负责人审批同意后，方可报销超出部分。
伙食补助费按照出差自然天数和规定的标准给予报销，一般采用包干制，不再另行报销餐饮费用。市内交通费按照实际发生的费用报销，可提供公交、地铁、出租车等票据。如因工作需要租用车辆或发生其他特殊交通费用，应提前向部门负责人报告并获得批准。
员工出差结束后，应在规定时间内填写差旅费报销单，将出差期间的各项费用凭证按照要求粘贴整齐，并详细注明各项费用的明细和金额。报销单经部门负责人、财务部门审核以及工作室负责人审批后，方可进行报销。
五、业务招待费报销规定
业务招待费是指工作室为开展业务活动而发生的宴请、礼品、娱乐等费用。业务招待费的使用应遵循必要性和适度性原则，严格控制支出规模，避免铺张浪费。
员工因业务需要进行招待活动，应提前填写业务招待费申请表，注明招待对象、事由、时间、地点、预计费用等信息，经部门负责人和工作室负责人审批同意后方可进行。