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文档摘要

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(新)会计师事务所管理制度汇编(3篇)

第一篇质量控制与业务执行管理制度

业务承接阶段需对客户进行全面风险评估，成立客户评估小组，由业务部门负责人牵头，成员包括质量控制专员、具有5年以上审计经验的项目经理。评估内容包括：客户基本情况调查（通过“国家企业信用信息公示系统”核查工商登记、行政处罚记录，通过天眼查获取关联企业信息）、诚信状况评估（查询客户及其控股股东、关键管理人员是否被列入失信被执行人名单，是否存在证券市场禁入记录）、业务风险分析（结合客户所处行业景气度、近三年财务报表波动情况、审计费用支付能力综合判断，高风险行业如房地产、P2P网贷需额外增加信用评级报告分析）。评估完成后形成《客