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会计实操文库

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做账实操-门窗行业账务处理分录SOP

一、原材料采购与入库管理（20例+SOP）

标准作业程序（SOP）

采购审批：生产部根据订单需求提报《门窗原材料采购计划》，列明型材、玻璃、五金件的规格/型号/数量，采购部比价后签订合同，财务部复核采购预算。

入库验收

主材：仓库核对型材品牌、玻璃厚度，质检部检测型材壁厚、玻璃钢化强度，合格后填写《入库单》，不合格材料7日内退回供应商；

辅材：五金件、密封胶按周转材料-低值易耗品管理，采用一次摊销法。

付款管理：型材采购采用“预付款20%+到货验收付70%+质保期满付