国际财资管理师（CTP）考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业流动性管理的核心指标是（）。

A.速动比率

B.现金周转周期

C.资产负债率

D.流动比率

答案：B

解析：流动性管理的核心是关注企业现金的流入流出效率，现金周转周期（CCC=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期）直接反映了企业从投入现金到收回现金的时间跨度，是衡量流动性的核心指标。速动比率和流动比率是静态偿债能力指标，资产负债率反映长期偿债能力，均非流动性管理的核心。

以下属于外汇风险中交易风险的是（）。

A.跨国公司合并报表时因汇率变动导致的账面损失

B.企业未来海外收入因汇率波动的