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文档摘要

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财务自查自纠存在问题及整改措施

一、财务自查自纠发现的主要问题

（一）内控制度执行存在漏洞，流程规范性不足

1.审批流程执行不到位：部分经济业务未严格履行分级审批程序，存在“先执行后补签”“越级审批”现象。例如，2023年1-6月费用报销台账显示，有5笔金额超过2万元的会议费报销单，审批单中部门负责人签字栏空缺，直接由分管领导签字确认；3笔设备采购合同在未完成财务初审的情况下已签订，后续补盖财务审核章。

2.不相容岗位分离落实不彻底：受人员编制限制，出纳岗位兼管部分会计档案保管及银行余额调节表编制工作。经核查，2023年第二季度银行对账单由出纳直接从银行获取并自行编制调节表