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文档摘要

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财务工作存在问题及整改措施

一、财务工作现存主要问题

（一）内控制度执行存在“重制定、轻落实”现象

公司现行财务内控制度体系虽覆盖资金管理、费用报销、采购付款等核心环节，但执行层面存在明显短板。一是制度更新滞后于业务发展。近年来公司拓展了供应链金融、跨境电商等新业务，但配套的财务核算规则、审批权限未同步修订，导致新业务款项支付时出现“无制度可依”的情况。例如，2023年某子公司开展跨境采购业务时，因未明确外汇结算的汇率确认时点，造成3笔采购成本核算差异，涉及金额120万元。二是制度培训流于形式。基层财务人员对制度细节掌握不牢，部分业务部门对“费用跨期报销不得超过15个自然日”的规定