基本信息

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文档摘要

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会计实操文库1/7;会计实操文库2/7

二、检查准备

2.1组建内控检查小组由公司审计部门或财务部门牵头，联合各业务部门的骨干人员组成内控检查小组。明确各成员的职责，如组长负责整体协调与决策，组员分别负责不同业务环节的检查工作。

2.2制定内控检查计划

检查小组依据公司内部控制制度、年度经营目标以及以往年末结账内控检查经验，制定详细的检查计划。计划应包括检查的业务环节、各环节的检查要点、检查方法、检查人员安排、时间进度表等内容。

2.3收集相关资料收集公司现行的内部控制制度、业务流程文件、岗位职责说明书、本年度的财务凭证、合同协议、审批文件、会议纪要等