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会计实操文库

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做账实操-动物园账务处理SOP

第一模块门票及服务收入核算（30个SOP）

公立动物园（公益类，门票为行政事业性收费）

SOP编号

操作名称

操作步骤

会计分录

1

领用门票票据

凭票据领用单领取定额门票，登记台账

无分录，仅台账登记

2

现金收取门票款

售票员收取现金，每日对账交款

借：库存现金

贷：应缴财政款-行政事业性收费

3

扫码收取门票款

核对第三方支付流水，确认到账

借：其他货币资金-微信/支付宝

贷：应缴财政款-行政事业性收费

4

门票款上缴财政

填制缴款书，将款项全额上缴国库

借：应缴财政款-行政