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会计实操文库

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做账实操-分公司应付账款转到总公司账务处理SOP

核心结论：分公司应付账款转总公司需按“是否独立核算”区分，核心是通过内部往来科目结清分公司负债、同步总公司债权，确保总分公司账务一致、债权债务转移合规。

（一）前期准备：资料归集与转移依据

1.核心资料收集

债权债务转移协议（分公司、总公司、债权人三方签字确认，明确转移金额、时间）。

分公司应付账款明细台账（含债权人名称、金额、账龄、未付款原因）。

总公司审批文件（同意承接分公司应付账款的书面决议）。

债权人确认函（单独或在转移协议中确认同意债务转移）