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文档摘要

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会计实操文库1/7

记账实操-年末结账前的检查——内控SOP

一、总则

1.1目的

为强化公司内部管理，确保年末结账过程中财务数据的真实

性、准确性和完整性，防范财务风险与舞弊行为，保障公司

资产安全，提高财务管理水平，特制定本年末结账前内控检

查标准操作流程（SOP）。

1.2适用范围

本SOP适用于公司各部门在年末结账前涉及的所有与财

务相关的内部控制活动检查，涵盖资金管理、采贩与付款、

销售与收款、资产管理、会计核算等多个业务环节。

1.3检查时间

与年末结账前财务工作检查同步