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会计实操文库

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做账实操-城投公司账务处理

一、资金筹集业务（28个）

（一）银行借款

1.取得短期借款（1年以内）：

借：银行存款贷：短期借款—XX银行

2.取得长期借款（1年以上）：

借：银行存款贷：长期借款—本金（XX银行）

3.取得专项借款（用于特定基建项目）：

借：银行存款贷：长期借款—专项借款（XX项目）

4.借款到期偿还本金：

借：短期借款/长期借款—本金贷：银行存款

5.计提短期借款利息：

借：财务费用—利息支出贷：应付利息—XX银行

6.计提长期借款利息（费用化）：

借：财务费用