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文档摘要

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银行结算与现金管理相关知识单选题测试试卷

1.(单选题，0.5分)【单选题】经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为()。[单选题]*

A.企业账上的银行存款余额

B.银行账上的企业存款余额

C.企业可动用的银行存款数额(正确答案)

D.企业应当在会计报表中反映的银行存款余额

2.(单选题，0.5分)【单选题】某企业对基本生产车间所需备用金采用定额备用金制度。当基本生产车间报销日常管理支出而补足其备用金定额时，应借记的会计科目是()。[单选题]*

A.其他应收款

B.其他应付款

C.制造费用(正确答案)

D.生产成本

3.(单选题，0.5分)【单选题】商业承兑汇票的承