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2025年纳税筹划案例分析题

某大型制造企业A公司，成立于2000年，主要生产销售高端机械设备。截至2024年底，A公司资产总额约50亿元人民币，负债总额约20亿元人民币，所有者权益约30亿元人民币。2024年度，A公司实现营业收入50亿元人民币，利润总额5亿元人民币，其中应纳税所得额5亿元人民币，适用企业所得税税率25%，全年实际缴纳企业所得税1.25亿元人民币。A公司2025年度计划营业收入增长20%，预计利润总额增长15%，预计应纳税所得额增长15%，预计应纳税额为1.875亿元人民币。

A公司管理层为有效控制税务成本，提高企业经济效益，决定在2025年度实施纳税筹划。为此，公司内部