基本信息

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文档摘要

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公司财务管理制度3篇

第一篇

第一章资金预算与授权

1.1年度预算编制

每年10月1日至11月15日，财务部牵头组织“三下三上”预算循环。第一次“下”指财务部下发《预算假设手册》，内含宏观经济参数、行业增速、汇率区间、利率区间、原料波动区间、人力成本指导涨幅、社保公积金调整系数、碳排放履约成本预测八项核心假设；各部门据此填报《收入、成本、费用、资本支出四张预测表》。第一次“上”指各部门将预测表提交财务部，财务部用蒙特卡洛模拟2万次生成概率分布，剔除极端5%分位后形成《预算初审意见》并发回。第二次“下”指财务部下发《初审意见+资源约束清单》，明确收入增长率上限、费用收入比红线、