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文档摘要

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出纳人员考核试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共30分）

1.下列不属于出纳人员主要职责的是（）。

A.办理现金收付和银行结算业务

B.登记现金和银行存款日记账

C.保管库存现金和各种有价证券

D.编制财务报表

答案：D。编制财务报表通常是会计人员的工作，而出纳主要负责现金和银行存款相关的收支、记录及保管工作。

2.现金日记账应（）结出发生额和余额，并与库存现金核对。

A.每月

B.每十五天

C.每三至五日

D.每日

答案：D。现金日记账要求每日结出发生额和余额，并与库存现金进行核对，以保证账实相符。

3.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金