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文档摘要

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做账实操;做账实操

商贷：银行存款-PGK现金存入银行借：银行存款-PGK贷：库存现金

从银行提取现金备用借：库存现金贷：银行存款-PGK员工预借差旅费借：其他应收款-XX员工贷：库存现金/银行存款-PGK员工报销差旅费（冲抵预借款）借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-XX员工

确认坏账损失（符合IFRS减值标准）借：信用减值损失贷：应收账款-XX客户

收回已核销的坏账借：应收账款-XX客户贷：信用减值损失借：银行存款-PGK贷：应收账款-XX客户收到客户预付货款借：银行存款