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文档摘要

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2025年税务律师年终税务筹划报告

一、2025年税收政策回顾与分析

2025年，我国税收政策体系在保持稳定的基础上，继续深化改革，推出了一系列新的政策措施。增值税方面，小规模纳税人免征增值税标准进一步提高，从月销售额15万元提升至20万元，为小微企业提供了更大的税收优惠空间。企业所得税优惠政策持续发力，研发费用加计扣除比例从75%提高至100%，有效激励了企业加大科技创新投入。

二、企业税务筹划实务要点

（一）高新技术企业认定与维护

2025年，高新技术企业认定标准更加注重实质性创新要求。企业在申请认定时，需要重点关注研发投入占比、知识产权质量、科技成果转化能力等核心指标。已认定的高新技术企