基本信息

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文档摘要

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财务报销及付款管理制度

第一章总则

1.1为统一公司经济事项处理口径，降低资金风险，提高资金使用效率，依据《会计法》《企业会计准则》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》及公司章程，制定本制度。

1.2本制度所称“报销”指员工因公务垫付后向公司申请收回资金的行为；“付款”指公司直接对外支付货款、服务费、税金、薪酬、捐赠等款项的行为。

1.3适用范围：公司总部、各分支机构、全资子公司、控股比例超过51%的孙公司；联营及合营企业可参照执行。

1.4管理原则：预算控制、标准先行、单据完整、流程闭环、责任到人、系统留痕、限时办结、违者必究。

第二章组织与职责

2.1