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2025年物业会计年终工作总结与计划(四篇)

2025年物业会计年终工作总结与计划（一）

一、年度核算与报表质量

2025年共完成12期月度结账、4期季度结账及1期年度决算，凭证总量18642张，其中收付实现制凭证11308张、权责发生制凭证7334张。全年对银行余额调节表进行逐笔跟踪，未达账项由年初的127万元降至年末的9万元，降幅92.9%。对“应收账款—业主”科目启用账龄分析矩阵，将0—30天、31—90天、91—180天、181—360天、360天以上五个区间分别设置预期信用损失率0.5%、2%、10%、30%、80%，全年补提坏账准备76.4万元，期末坏账准备余额占应收账款