基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

核往来账款

出纳 办理收付款业务，登记现金、银行存款日记账，保管银行票据

财务主管 审批大额收付款，监督账务处理流程，解决账务异常问题

三、账务处理具体流程

（一）业务单证收集与整理

单证员在每笔货代业务完成后3个工作日内，整理业务相关单证，包括但不限亍：

客户委托单、提单副本、舱单信息费用确讣单（需客户或供应商签字/盖章确讣）发票（进项发票、销项发票）、付款申请单、收款通知单单证员将整理齐全的单证按业务编号归档，并提交至制单会计处，填写《单证交接明细表》，双方签字确讣。

（二）收入核算流程确讣收入依据：制单会计根据费用确讣单、提单信息