基本信息

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文档摘要

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内部审计程序

一、审计（一）审计工作计划（见辅导书P2、实务标准P5；P67~72）1、编制主体：首席审计执行官2、重点关注：根据审计风险编制3、编制要求：与内部审计部门的章程和机构的目标相一致4、时间要求：至少一年一次5、确定是否接受所提议开展的咨询工作应考虑的因素：该工作在改善风险管理、增加价值、改善机构的经营方面的作用，并应在计划中罗列出已经接受的咨询工作。6、审计工作计划的内容：（1）目标（2）业务工作安排（3）人员配备和财务预算（4