基本信息

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文档摘要

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一、 前言

1 编制《内部控制手册》的背景

为规范中国石油化工股份有限公司（如下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其余关于法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管规定，股份公司特制订《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。

完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范公司管理行为的准则，是降低风险的重大方法。实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务情况真实、可靠。其必要性体现为：

一是建立当代公司制度，完善法人治理结构，实现经