基本信息

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文档摘要

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财务管理方面的整改措施

一、制度体系优化与完善

针对现有财务管理制度存在的覆盖盲区、条款滞后及执行标准模糊等问题，重点从制度框架重构、责任边界明确、动态更新机制三方面开展整改。

首先，全面梳理现有制度体系，按照“业务流程-风险节点-控制要求”逻辑重构制度框架。以企业实际业务为基础，将财务管理制度划分为基础管理（会计核算、档案管理）、资金管理（账户管理、收支管控）、预算管理（编制、执行、考核）、税务管理（申报、筹划、风险应对）、监督管理（内审、外审、整改）五大模块，逐一核查各模块制度的完整性。例如，针对近年新开展的供应链金融业务，补充《供应链金融业务财务操作指引》，明确预付款融资、应收