基本信息

---

下载

文档摘要

---

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年保利发展审计部专员IT审计测试用例含答案

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

考察方向：IT审计基础知识、内部控制、数据分析等

1.在IT审计中，以下哪项不属于风险评估的主要步骤？

A.确定关键IT流程

B.识别和分析IT风险

C.设计风险应对措施

D.执行业务流程测试

答案：C

解析：风险评估的核心是识别和分析风险，设计应对措施属于风险控制阶段，不属于评估步骤。

2.保利发展财务系统中，银行对账功能的关键控制点是？

A.人工核对纸质凭证

B.自动导入银行数据并匹配

C.每月由财务主管签字确认

D.系统自