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文档摘要

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做账实操

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记账实操-信托公司账务处理流程SOP

一、核心原则

分账核算原则：信托项目财产与信托公司固有财产严格分离，分别建账、分别核算，严禁混同使用资金与账户。

权责发生制原则：信托项目与固有业务均以权责发生制为基础，收入和费用在发生时确认，而非收付实现时。

实质重于形式原则：根据信托合同实质判断业务性质，如区分融资类信托、投资类信托、事务管理类信托，采用对应核算方法。

监管合规原则：计提风险准备金、披露信托项目信息，符合银保监会关于信托公司财务管理的相关规定。

二、账务处理组织架构与职责分工

部门/岗位

核心职责

信托业务部门

提供信托合同、资金