基本信息

---

下载

文档摘要

---

做账实操

PAGE1/NUMPAGES11

记账实操-基金管理公司账务处理分录

一、基金募集与申赎（核心资金往来）

业务场景

会计分录（单位：元）

附件要求

SOP要点

1.开放式基金认购（1000人，每人5万，认购费1.2%）

借：银行存款-募集专户50,600,000

贷：实收基金50,000,000

贷：其他收入-认购费收入600,000

认购清单、银行回单、合同

专户托管，T+1清算划付

2.投资者申购（申购100万，申购费1%，净值1.05）

借：银行存款1,010,000

贷：实收基金952,381（100万÷1.05）

贷：损益