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做账实操记账实操-基金管理公司账务处理分录1/11一、基金募集与申赎（核心资金往来）业务场景会计分录（单位：元）附件要SOP要求 点1.开放式基金认购（1000人每人5万，认购费1.2%）借：银行存款-募集专户50,600,000贷：实收基金50,000,000贷：其他收入-认购费收入600,000借：银行存款1,010,000贷：实收基金952,381（100万÷1.05）贷：损益平准金47,619贷：其他收入-申购费收入10,000认购清 专户托单、银行管，T+1回单、合清算划同 付2