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文档摘要

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做账实操

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记账实操-期货公司账务处理分录实例

一、客户保证金与结算准备金（核心资金）

业务场景

会计分录（单位：元）

附件要求

SOP要点

1.客户缴存初始保证金（50万）

借：期货保证金存款-客户A500,000

贷：应付货币保证金-客户A500,000

银行回单、保证金缴存单、开户协议

专户管理，T+0到账确认

2.向交易所划出客户保证金（30万）

借：应收货币保证金-XX交易所300,000

贷：期货保证金存款300,000

划款指令、交易所回单

分客户明细核算，每日核对余额

3.客户追加保证金（浮亏10