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文档摘要

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做账实操

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记账实操-KTV公司会计账务处理分录

核心说明

科目明细：主营业务收入分“包厢费收入”“酒水销售收入”“小吃收入”；库存商品按“酒水”“小吃”“耗材”设置；主营业务成本对应收入明细。

增值税税率：一般纳税人——包厢费/服务费6%，酒水/小吃销售13%，场地租赁9%；小规模纳税人全业务按1%征收率，进项税计入成本。

一、收入业务类（1-30）

核心业务：包厢计时费、包段费、会员折扣、酒水零售、套餐销售、会员卡充值/消费、酒水赠送、外送服务、场地租赁

编号 业务场景 会计分录（一般纳税人） 小规模纳税人特殊处理