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摘要

独立董事的勤勉义务，是独立董事制度中的重要组成部分，本质上是

公司治理现代化进程中监督效能与责任风险的博弈。独立董事在证券虚假

陈述案中的角色既非主谋，也难以被视为从犯，当风险与收入之间的比例

失衡、难以证明已尽勤勉义务时，可能会导致独立董事群体产生退缩情绪，

进而阻碍他们正常行使权利，削弱其作为外部监督者的功能发挥。

在法律框架内及执法司法的实践过程中，对独立董事勤勉义务的认定

及其法律责任的精确判定始终是一项复杂而充满挑战的任务。为了应对这

一挑战，与现有的传统理论研