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文档摘要

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会计实操文库

做账实操-出纳签字、主管审核、会计记账SOP

一、流程目标

规范财务核算过程中的出纳签字、主管审核及会计记账环

节，确保原始凭证真实合法、账务处理准确规范，防范财务

风险，保证会计信息质量。

二、适用范围

本标准作业程序适用亍企业所有经济业务的账务处理流程，

涵盖采购付款、销售收款、费用报销、资金调拨等各类涉及

资金收支及账务记录的业务。

三、职责分工

出纳：负责对涉及资金收支的原始凭证进行真实性、合规性

初步审核，并在相关凭证上签字确讣；办理资金收付业务。

财务主管：负责对出纳签字