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文档摘要

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财务管理FINANCIALMANAGEMENT

现金管理

一、现金的持有动机1、交易动机企业为了能利用潜在获利机会而保持的现金支付能力。这种投资机会相对来说时间短、收益高。持有动机2、预防动机企业为应付紧急情况而需要保持的现金支付能力。预防动机对企业的现金持有量有较大的影响。企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于以下三个方面的因素：（1）企业愿意承担的风险程度。（2）企业临时性举债能力的强弱。（3）企业对未来现金流量预测的可靠程度。3、投机动机企业为了应付日常经营交易而需要保持的现金支付能力，如购买原材料、机器设备