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内控知识竞赛决赛复习试题

简答题

1.部分企业内控体系还存在重大缺陷和突出问题，具体表现有哪些？

【正确答案】：（1）基层单位管理制度不完善，内控体系制度整合优化不到位，重大风险评估监测工作不深入，内控体系监督评价覆盖率低，监督评价流于形式；（2）境外集团管控缺位，境外企业内控体系不健全；（3）资金管控等信息系统未有效发挥刚性约束作用以及年度报告不规范等。

2.根据《山东海化集团有限公司内控制度体系文件管理办法》规定，简述内控制度编制原则？

【正确答案】：1）合规性：符合国家法律法规、海油集团公司及炼化公