做账实操-游戏厅公司会计成本核算报表
核算期间：______年____月____日至______年____月____日
核算范围：______（如：全公司经营、单家门店、特定区域门店、核心游戏项目等）
核算单位：人民币（元）；业务计量单位：人次（接待顾客）、台/次（设备运行）、枚（游戏币）、件（礼品）、小时（营业时长）
编制日期：______年____月____日
编制人：______审核人：______批准人：______
一、基础业务核心信息
项目 数值 备注
本期营业收入总额（元） 其中：游戏币售卖收入____元、会员充值收入____元、礼品兑换差价收入____元、配套服务（餐饮/休息区）收入____元、赛事活动收入____元
本期接待顾客总量（人次） 其中：会员顾客____人次、散客____人次；日均接待____人次，高峰时段最高接待____人次
本期游戏设备总台数（台） 其中：大型游乐设备____台、电玩设备____台、益智类设备____台、抓娃娃机____台；设备完好率____%
本期设备总运行时长（小时） 日均营业时长____小时；核心设备（如VR设备/赛车机）运行时长____小时
本期游戏币售卖/赠送总量（枚） 其中：售卖____枚、会员赠送____枚、活动赠送____枚
本期礼品兑换总量（件） 其中：高价值礼品____件、中价值礼品____件、低价值礼品____件
本期门店数量（家） 其中：直营门店____家、加盟门店____家（若涉及）
二、核心成本项目核算
说明：游戏厅公司成本核心构成为游戏设备相关成本、场地相关成本、人力成本、运营耗材成本、营销推广成本、合规与安全成本、运营管理成本及财务费用，以下按业务流程及成本属性分类核算，精准覆盖“设备运营-场地管理-客户服务-合规经营”全流程。
（一）游戏设备相关成本
指游戏设备采购、折旧、维护及更新等相关费用，是游戏厅核心经营成本。
成本项目 金额（元） 归集依据 分摊标准 备注
游戏设备采购折旧/摊销 采购合同、发票、固定资产折旧表 设备运行时长/接待人次 含大型游乐设备、电玩设备、抓娃娃机等，按年限平均法/工作量法计提折旧；融资租赁设备按租金摊销
设备维护与维修费用 维修合同、维修工单、发票 设备台数/运行时长 含设备日常巡检、故障维修、零件更换（如摇杆、按钮、屏幕、电机等）费用；自有维修人员薪酬含在人力成本
设备更新与升级费用 升级合同、发票、项目验收报告 设备台数/营收占比 含设备硬件升级、游戏程序更新、新游戏版权购买/授权费用
设备保险费用 保险合同、缴费凭证 设备原值 为游戏设备购买的财产保险、故障损失保险等
其他设备相关费用 费用清单、发票 设备台数 含设备运输费、安装调试费、仓储费（闲置设备）等
游戏设备相关成本合计
（二）场地相关成本
指游戏厅经营场地租赁、装修及配套设施相关费用，是固定成本的重要组成部分。
成本项目 金额（元） 归集依据 分摊标准 备注
场地租金 租赁合同、租金支付凭证、发票 门店数量/营业面积/接待人次 含经营场地、仓库、办公区域等租赁费用
装修及设施摊销 装修合同、发票、摊销计算表 营业面积/接待人次 含场地装修、墙面地面翻新、消防设施、通风系统等摊销费用
物业管理费 物业合同、缴费凭证、发票 营业面积/门店数量 含商场/园区物业管理、公共区域维护、安保保洁（公共区域）等费用
水电能耗费用 水电账单、缴费凭证、发票 设备运行时长/接待人次/营业时长 游戏设备耗电占比高，可单独统计设备耗电量对应的电费；含照明、空调、通风等能耗费用
场地配套设施费用 采购合同、发票、折旧表 接待人次 含休息区座椅、收银台、指示牌、监控设备等采购及折旧费用
场地相关成本合计
（三）人力成本
指游戏厅运营、技术、服务及管理相关人员的薪酬福利费用。
人员类别 人数（人） 人均薪酬福利（元/期间） 人力总成本（元） 归集依据 备注
运营服务人员 劳动合同、薪酬发放表、社保公积金缴费凭证 含收银员、场地引导员、礼品兑换员、客服人员等，薪酬含基本工资+绩效（与营收/接待量挂钩）
技术维修人员 劳动合同、薪酬发放表、社保公积金缴费凭证 负责游戏设备日常维护、故障维修、程序调试等
门店管理人员 劳动合同、薪酬发放表、社保公积金缴费凭证 含店长、副店长等，负责门店日常运营管理
总部管理人员 劳动合同、薪酬发放表、社保公积金缴费凭证 含财务、人事、行政、运营总监等（多门店时按合理标准分摊）
临时/兼职人员 劳务合同、费用结算单、发票 含高峰时段（节假日）临时收银员、引导员等劳务费用
人力成本合计 含工资、奖金、津贴、社保公积