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内部审计自查报告范文

根据《XX公司内部审计管理制度》及年度审计计划安排，本次内部审计自查工作围绕公司2023年度经营管理活动开展，重点涵盖财务收支合规性、内部控制制度执行、风险管理有效性、重大经济决策落实等领域。自查工作采用现场检查与非现场分析相结合的方式，通过查阅会计凭证、合同文件、会议纪要等资料（共计抽查凭证326份、合同87份），访谈相关岗位人员42人次，实施穿行测试12项，对公司总部及下属5家子公司进行了全面排查。现将主要审计发现及整改建议报告如下：

一、财务收支管理方面

（一）收入确认规范性问题

审计发现部分业务收入确认存在跨期现象。如2023年12月预收A客户项目款860万元，相