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文档摘要

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2025年出纳岗位廉洁风险点自查表范文

一、岗位职责履行风险自查

1.是否严格执行不相容岗位分离制度，是否存在兼任会计档案保管、稽核、收入/支出/债权债务账目的登记工作情况；是否存在未经授权代行其他岗位职责（如代签审批单、代保管印章）的行为。

2.授权审批流程执行情况：现金支付、银行转账业务是否均取得合规审批，审批人权限是否与制度规定一致；是否存在超越审批权限办理业务（如部门负责人审批超限额支出）、化整为零规避大额审批（如将50万元支出拆分为5笔10万元）的情况；紧急支付业务是否补办完整审批手续，补批时间是否超过制度规定时限（如超过3个工作日未补批）。

3.岗位职责说明书是否明确风险防控