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文档摘要

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+=为什么控制控制什么谁来控制+帮助达成组织目标风险:人，财物，信息董事会、经理层、员工层5.对控制的监督4.控制活动3.信息系统与沟通2.风险评估过程※1.控制环境二、内部控制的构成要素控制环境控制环境：对企业控制的建立和实施有重大影响的因素，影响员工对内控的认识包括：治理功能、管理功能、管理层的认识企业领导人格、性格、风格十分重要海尔的张瑞敏—质量意识、真诚到永远海信的周厚健—财务透明、管理扎实……阿里巴巴的马云—只占很小股份，造富翁群娃哈哈宗庆厚—精于渠道管理注：控制环境不好，则内控好不到哪里（立足之根）风险评估2.风险评估